Методика економічного аналізу фінансових інвестицій

№ з/п

Назва інформаційного джерела

Інформація, яку можна отримати

Первинні документи

1.

Установчі документи (статут)

Відсоток встановлених дивідендів для виплати інвестору

2.

Розрахунок бухгалтерії

Суму нарахованих дивідендів або відсотків

3.

Акт списання основних засобів (ОЗ - 3)

Суму списаних основних засобів

4.

Акт приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів (ОЗ - 1)

Суму отриманих від інвестора основних засобів

5.

Акт приймання-здачі відремонтованих, реконструйованих та модернізованих об’єктів (ОЗ - 2)

Суму отриманих відремонтованих, реконструйованих та модернізованих основних засобів

6.

Акт про установку, пуск та демонтаж будівельної машини (ОЗ-5)

Суму демонтованої чи установленої машини

7.

Вексель

Суму

8.

Облігація

Суму боргу підприємству

9.

Акція

Номінальна вартість акції учасника в капіталі підприємства

10.

Виписка банку

Суму коштів на банківському рахунку

11.

ВКО

Суму виданих коштів

12.

Довідка бухгалтерії

Суми нарахованих дивідендів та ін.

13.

Акт приймання-передачі

Суму прийнятих матеріалів, готової продукції, сировини та ін. від інвестора

Рахунки бухгалтерського обліку

1.

13 «Знос (амортизація) необоротних активів»

Суму нарахованої амортизації на основні засоби підприємства

2.

14 «Довгострокові фінансові інвестиції»

Про наявність та рух довгострокових інвестицій (вкладень) у цінні папери інших підприємств

3.

35 «Поточні фінансові інвестиції»

Суму придбаних (надходження) еквівалентів грошових коштів та поточних фінансових інвестицій

4.

40 «Статутний капітал»

Суму внесених часток до статутного капіталу підприємства

5.

44 «Нерозподілені прибутки»

Суму нерозподіленого прибутку підприємства

6.

51 «Довгострокові векселі видані»

Про векселі підприємства за обліковою вартістю

7.

52 «Довгострокові зобов’язання за облігаціями»

Про облігації підприємства за обліковою вартістю

8.

72 «Дохід від участі у капіталі»

Суму доходу, яке підприємство отримало від спільної діяльності та інвестицій у дочірні підприємства

9.

73 «Інші фінансові доходи»

Суму одержаних дивідендів та відсотків

10.

96 «Втрати від участі у капіталі»

Суму втрат від спільної діяльності та інвестицій у дочірні підприємства

11.

97 «Інші витрати»

Суму уцінки фінансових інвестицій

Регістри бухгалтерського обліку

1.

Журнал 3 (відомість 3.1,3.4)

Інформація про векселі та розрахунки з дебіторами

2.

Журнал 4 (відомість 4.1, 4.2, 4.3)

Інформація про капітальні та фінансові інвестиції

Статистична звітність

1.

Звіт про інвестиції в основний капітал (капітальні вкладення)

Скільки надійшло і в яку частину капіталу вкладені

2.

Ф №2 - інвестиції «Звіт про капітальні інвестиції»

Скільки надійшло інвестицій і куди вони направлені

3.

Ф №2-кб «Звіт про будівництво будівель і споруд»

Скільки виконано будівничих робіт

4.

Ф №2-б «Звіт про випуск, реалізацію та обіг цінних паперів»

Скільки випускається та реалізовується цінних паперів; кільки в обігу цінних паперів

5.

Ф №1-буд «Інформація про одержання дозволу на виконання будівельних робіт»

Чи надано дозвіл на виконання будівельних робіт

6.

Ф №10-зез «Звіт підприємства (організації) про інвестиції в Україну»

Чи вкладало свої інвестиції підприємство у державний сектор економіки

7.

Ф №2-кб «Звіт про введення в дію основних фондів, будівель та потужностей»

Скільки введено в дію основних фондів

Фінансова звітність

1.

Ф №1 «Баланс»

Відомість про довгострокові та поточні фінансові інвестиції, нерозподілений прибуток, статутний капітал та інше

2.

Ф №2 «Звіт про фінансові результати»

Відомості про обсяг інвестиційних та фінансових доходів і витрат

3.

Ф №3 «Звіт про рух грошових коштів»

Відомості про обсяг отриманих та вибутих грошових коштах підприємства

Податкова звітність

1.

Інвестиційна податкова декларація

Про суму одержаного інвестиційного прибутку