Розділи економіки

Планування фінансової діяльності ТОВ „БЕРКАНА-С”

За отриманими даними у наведеному плані приходимо до висновку, що дане підприємство має в своєму розпорядженні достатньо грошових коштів для свого розвитку. На плановий період спостерігається тенденція руху грошових коштів до зростання. Спостерігається зменшення витрат майбутніх періодів, а головне зменшення поточних зобов’язань на 63,51 тис. грн Єдиним негативним моментом є зменшення оборотних активів, тому що підприємство на даному етапі свого функціонування знаходиться у скрутному становищі, тобто у жорсткій конкурентній боротьбі зі своїми існуючими конкурентами.

І власно кажучи у порівнянні з 2009 роком за багатьма показниками спостерігається надходження. Щодо руху грошових коштів від операційної діяльності, то за його результатами бачимо, що більший обсяг грошових коштів припадає саме на цей напрямок, а саме 285,39 тис. грн

Дана тенденція спостерігалась на підприємстві на протязі всього проаналізованого періоду. Дане зростання може забезпечити підприємству більш високі темпи його економічного розвитку, забезпечити дотримання принципів самофінансування, забезпечити зниження залежності підприємства від зовнішніх джерел фінансових ресурсів, забезпечити збільшення ринкової вартості підприємства. У плановому періоді спостерігається більш значне зростання коштів, тому потрібно дану тенденцію збалансувати, тому що надлишковий грошовий потік може призвести до зниження рентабельності активів та власного капіталу підприємства. Отже за отриманими розрахунками можна зробити висновки, що підприємство має змогу поглибити свою діяльність щодо підвищення ефективності діяльності, а саме:

- збільшити розмір свого резервного фонду для захисту від негативних економічних наслідків;

- збільшити обсяг основних засобів;

прискорити період розробки проектів та їх реалізацію;

збільшити рентабельність активів;

здійснити дострокове погашення кредитів;

здійснити оптимізацію грошових потоків для формування портфелю фінансових інвестицій.

Оцінка ступеня досягнення стратегічної задачі фінансового забезпечення діяльності підприємства може бути проведена шляхом розробки матриць фінансової рівноваги підприємства з використанням спеціальних показників:

результат господарської діяльності (РГД),

результат фінансової діяльності (РФД),

результат господарсько-фінансової діяльності (РГФД),

Результат господарської діяльності (РГД) являє собою суму коштів підприємства, що залишається в розпорядженні підприємства після фінансування його виробничого розвитку.

Кількісно він може бути розрахований по формулі:

РГД = Пвк - DОК - КІ + Воф

де - Пвк -прибуток підприємства від звичайної діяльності до оподаткування з урахуванням відсотків за використання позикових коштів, що необхідні для здійснення господарської діяльності;

DОК - обсяг коштів, що повинні бути додатково авансовані в плановому періоді в оборотні кошти;

КІ - капітальні інвестиції;

Воф- виторг від реалізації майна підприємства.

Капітальних інвестицій та доходів від реалізації майна на наступний рік не планується, отже:

РГД=1245,39 - 1061,68=183,71 тис. грн.

Як ми бачимо, РГД > 0, тобто досліджуване підприємство забезпечує самофінансування свого розвитку, але воно також повинно залучати кредитні ресурси, тому що власних засобів для цього недостатньо.

Результат фінансової діяльності (РФД) - це зміна обсягу заборгованості підприємства (D ЗК), скоректоване на розмір фінансових витрат (Вф) (відсотків за кредит, що виплачені), дивідендних виплат (Дв) і податкових платежів із прибутку (Ппп).

РФД = D ЗК - Вф - Дв - Ппп

Рфд =63,51-408,53-167,37=-512,4 тис. грн.

РФД дорівнює-512,4 тис. грн., тобто< 0, підприємство планує зменшти обсяг кредитних джерел, знизити ефективність політики по формуванню структури капіталу

Результат господарсько-фінансової діяльності (РГФД) - сума результатів господарської і фінансової діяльності підприємства:

РГФД = РГД + РФД

РГФД = 183,71 -512,4 = -328,89

Як бачимо РГФД < 0, тобто ТОВ “Беркана-С” має нестачу вільних грошових коштів, що може призвести до ліквідних ускладнень або скорочення можливостей підприємства щодо фінансування невиробничих витрат.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5

Подібні статті по економіці

Зародження класичної буржуазної політекономії у Франції. Економічні погляди П. Буагільбера.Подальша вульгаризація буржуазної політекономії
Наука, яка закладає основи фаху будь-якого комерсанта-бізнесмена, приватного підприємця, бухгалтера-економіста і фінансиста, банківського працівника та ревізора-податківця, аудитора, спеціаліста страхової справи, менеджера та митника ...

Портфельний аналіз у системі прийняття рішень про перспективи збільшення підприємницького потенціалу
портфельний аналіз виробничий потенціал Ефективне управління діяльністю підприємства значною мірою визначається рівнем розвитку проведення портфельного аналізу у системі прийняття рішень про перспективи збільшення підприємницького потен ...

Якісна економічна теорія на сайті www.uaeconomic.com : © 2024 рік.