За даними отриманими в результаті розрахунків проаналізуємо отриманий балансовий план. За проведеними розрахунками бачимо збільшення необоротних активів на 1184,22 тис. грн , також спостерігається зменшення оборотних активів на 1061,68 тис. грн., ця тенденція не позитивною для торгівельного підприємства, тому що частина оборотних коштів повинна постійно збільшуватися. Не змінилась також дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом. Щодо змін у витратах майбутніх періодів, то їхня сума зменшилась на 2,18 тис. грн. .
Щодо пасиву, то розмір статутного капіталу не було теж змінено, тому що не передбачається істотних змін у вимогах статуту та законодавства. Але був збільшений інший додатковий капітал на 183,87 тис. грн. Платежів та довгострокових фінансових зобов’язань у плановому році не було передбачено.
Короткострокові кредити банку було сплановано шляхом балансування потреби в коштах та наявних джерел їх покриття.
Сума поточних зобов’язань у порівнянні з минулим періодом зменшилась на 1,45 %, а саме складає 4311,69 тис. грн
План надходження та витрат грошових коштів відображає рух грошових коштів на підприємстві на плановий період. Даний план складається для забезпечення постійної платоспроможності на протязі всього планового періоду. Даний план відображає рух грошових потоків.
Даний план складається з метою управління грошовими потоками, а саме забезпечення фінансової рівноваги підприємства на протязі майбутньої діяльності шляхом балансування обсягів надходження та витрат грошових коштів та їх синхронізація у часі. Планування грошових потоків здійснюється за напрямками їх діяльності, а саме:
за основною діяльністю;
за інвестиційною діяльністю;
за фінансовою діяльністю.
Розробимо план руху надходження та витрачення грошових коштів ТОВ „Беркана-С” (таблиця).
Таблиця
|
План надходження та витрат грошових коштів ТОВ „Беркана-С” | |||
|
№ |
Показники |
Надходження |
Витрати |
|
1 |
1. Рух грошових коштів в результаті операційної діяльності: | ||
|
2 |
прибуток від звичайної діяльності до оподаткування |
1245,39 | |
|
3 |
витрати на виплату % |
0,00 | |
|
5 |
прибуток від операійної діяльності до зміни в оборотних активах |
1245,39 | |
|
6 |
Зменшення (збільшення) оборотних активів |
1061,68 | |
|
7 |
витрат майбутніх періодів |
2,18 | |
|
8 |
Зменшення (збільшення) поточних зобов"язань |
63,51 | |
|
9 |
доходів майбутніх періодів |
0,00 | |
|
10 |
Грошові кошти від операц ді-ті |
118,02 | |
|
11 |
Сплачені: | ||
|
12 |
відсотки | ||
|
13 |
податки на прибуток |
167,37 | |
|
14 |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
285,39 | |
|
15 |
Чистий рух коштів від операц ді-ті |
285,39 | |
Організація і техніко-економічне обґрунтування роботи потокової лінії для виготовлення деталі типу кришка
Джерелом
існування, розвитку та підвищення життєвого рівня людини є виробнича
діяльність. Виробнича діяльність спрямована на задоволення потреб. Засоби для
задоволення потреб, тобто споживчі блага, створюються у виробництві.
Реформу ...
Монополія ринкова влада, соціально-економічні наслідки
Економічний
розвиток будь-якої країни пов'язаний з виникненням, існуванням і трансформацією
монополій. Оскільки будь-яка монополія є загрозливою з погляду виникнення
застійних явищ у суспільно-економічному житті, то у більшості країн с ...