Другим етапом в фінансовому плануванні виступає створення балансового плану. Балансовий план відображає прогноз обсягу та складу активів та прогноз структури пасивів на майбутній період. Ціллю розробки балансового плану є визначення можливих змін окремих активів. В процесі складання балансового плану формується оптимальна структура капіталу , яка повинна забезпечити високу фінансову стійкість розвитку підприємства в плановому періоді.
Балансовий план розробляється за допомогою техніко-економічного методу розрахунків. Розробимо балансовий план ТОВ „Беркана-С” за допомогою даного методу.
Таблиця Балансовий план ТОВ „Беркана-С”
|
№ |
Показники |
на кінець кварталу |
Всього за рік | |||
|
1кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв | |||
|
1 |
Актив: | |||||
|
2 |
Необоротні активи | |||||
|
4 |
Незавершене будівництво |
637,00 |
637,00 |
637,00 |
637,00 |
2548,00 |
|
5 |
Основні засоби |
1826,98 |
1826,98 |
1826,98 |
1826,98 |
7307,92 |
|
6 |
інші фінансові інвестиції |
0,05 |
0,05 |
0,05 |
0,05 |
0,20 |
|
8 |
Усього за розділом |
2464,03 |
2464,03 |
2464,03 |
2464,03 |
9856,12 |
|
9 |
Оборотні активи | |||||
|
10 |
Запаси |
524,12 |
524,12 |
524,12 |
524,12 |
2096,48 |
|
11 |
Дебіторська заборгованість за товари |
66,07 |
66,07 |
66,07 |
66,07 |
264,29 |
|
12 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками |
18,58 |
18,58 |
18,58 |
18,58 |
74,30 |
|
13 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
302,25 |
|
14 |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
25,4288 |
25,4288 |
25,4288 |
25,4288 |
101,72 |
|
15 |
Інші оборотні активи |
61,04 |
61,04 |
61,04 |
61,04 |
244,18 |
|
16 |
Усього за розділом |
695,24 |
695,24 |
695,24 |
695,24 |
3083,22 |
|
17 |
Витрати майбутніх періодів |
0,78028 |
0,78028 |
0,78028 |
0,78028 |
3,12 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
18 |
БАЛАНС |
3160,05 |
3160,05 |
3160,05 |
3160,05 |
12942,46 |
|
19 |
Пасив: | |||||
|
20 |
Власний капітал | |||||
|
21 |
Статутний капітал |
29 |
29 |
29 |
29 |
116,00 |
|
22 |
Додатковий капітал |
2128,69 |
2128,69 |
2128,69 |
2128,69 |
8514,77 |
|
25 |
Усього за розділом |
2157,69 |
2157,69 |
2157,69 |
2157,69 |
8630,77 |
|
28 |
Поточні зобов"язання | |||||
|
29 |
Короткострокові кредити банків |
622,04 |
622,04 |
622,04 |
622,04 |
2488,17 |
|
30 |
Кредиторська заборгованість за товари |
404,97 |
404,97 |
404,97 |
404,97 |
1619,89 |
|
31 |
Поточні зобов"язання за розрахунками | |||||
|
32 |
з одержаних авансів |
29,59 |
29,59 |
29,59 |
29,59 |
118,37 |
|
33 |
зі страхування |
6,89231 |
6,89231 |
6,89231 |
6,89231 |
27,57 |
|
34 |
з оплати праці |
14,4225 |
14,4225 |
14,4225 |
14,4225 |
57,69 |
|
36 |
Усього за розділом |
1077,92 |
1077,92 |
1077,92 |
1077,92 |
4311,69 |
|
38 |
БАЛАНС |
3235,62 |
3235,62 |
3235,62 |
3235,62 |
12942,46 |
Роль держави у забезпеченні зайнятості та регулювання відтворення робочої сили
Сьогодні
питання ринку праці є однією з найактуальніших тем для дослідження. Це
зумовлено тим, що в сучасних умовах розвитку економіки особливої актуальності
набувають проблеми ефективної зайнятості населення, створення ринку робочої
...
Роль власності у соціально-економічних процесах
Україна як
суверенна держава почала самостійно формувати власну економічну політику з часу
проголошення своєї незалежності. Визначення основних напрямів цієї політики
базується на принципах демократії, свободи підприємництва і відкритості ...