Розділи економіки

Формування напрямків удосконалення управління обіговим капіталом підприємства

Прогнозні значення валового прибутку описуються формулою (3.3):

У = 1802 + 35,6 × t (3.3)

де 1802 тис. грн. - середній валовий прибуток за 2008-2010 рр.,

,6 тис. грн. - середньорічний приріст валового прибутку,- умовний показник років.

На діаграмі рис.3.4 нами для наочності показана динаміка фактичного та планового валового прибутку ТОВ "Фуд Центр" за 2008-2013 рр.

Рис.3.4 Динаміка фактичного та планового валового прибутку ТОВ "Фуд Центр" за 2008-2013 рр.

У2011 = 1802 + 35,6 × 1 = 1837,6 тис. грн.

У2012 = 1802 + 35,6 × 2 = 1873,2 тис. грн.

У2013 = 1802 + 35,6 × 3 = 1908,8 тис. грн.

Таким чином, приходимо до висновку, що на найближчу перспективу 2011-2013 рр. у ТОВ "Фуд Центр" очікується негативна тенденція уповільнення економічного зростання. При цьому обсяги реалізації продукції будуть в середньому зменшуватись, а обсяги прибутків від основної діяльності будуть повільно зростати, що свідчить про покращення ефективності комерційної діяльності підприємства.

Планування грошових коштів на підприємстві торгівлі ТОВ "Фуд Центр" здійснювалось в чотири етапи (рисунок 3.5).

Етапи планування грошових коштів підприємств торгівлі

І. Розрахунок обсягу очікуваних грошових надходжень		Розраховують розмір виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), доходів від операцій з цінними паперами, продажу надлишкових цінностей тощо

ІІ. Розрахунок обсягу очікуваних грошових витрачань		Розраховують розмір платежів по основних статтях витрат, витрат на заробітну плату, оплату податків та інших відрахувань до бюджету тощо

ІІІ. Збалансування надходжень та витрачань грошових коштів		Розраховують чистий грошовий потік шляхом порівняння прогнозних грошових надходжень та витрачань

ІV. Розрахунок потреби в короткостроковому фінансуванні		Розраховується розмір короткострокової банківської позики, необхідної для забезпечення розрахованого грошового потоку, визначеного на III етапі, при цьому враховується мінімум грошових коштів на поточному рахунку для страхового запасу, а також для можли вих незапланованих інвестицій

Рис.3.5

Наведемо платіжний календар ТОВ "Фуд Центр", що відображав як планові, так і фактичні показники руху грошових коштів підприємства, та являє собою баланс грошових надходжень та грошових витрат підприємства за IV квартал 2010 року, який балансується залишком грошей на поточному рахунку та в касі підприємства (табл.3.2).

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Подібні статті по економіці

Санація і реструктуризація підприємства
Становлення і розвиток в Україні ринкової інфраструктури суттєво змінюють економічне, інформаційне і правове середовище функціонування підприємств, зміст їхньої фінансової діяльності. Фінанси підприємств є основою фінансової системи країни. Фінансови ...

Суть и развитие монополий
Монополії бувають різні. Економічні, політичні і технологічні. Глобальні і локальні. Державні і приватні. Абсолютні і відносні. Природні і штучні. Внутрішні та зовнішні. Національні і міжнародні. Монополії влади, управління та власнос ...